Аналіз останніх податкових змін. Складення фінансової звітності. Податок на прибуток. Операції з необоротними активами. Сумнівні і безнадійні заборгованості. ПДВ.
Вартість участі у вебінарі 2200,00 грн. без ПДВ
Можлива оплата з ПДВ
ДОПОВІДАЧ:
Самарченко Олена Романівна:
Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі, Кращий консультант по оцінкам слухачів семінарів.
Програма
Складення фінансової звітності
- Визначення статуту підприємства з метою складення фінзвітності. Розбираємо нестандартні ситуації
- Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства. Чи можливі проблеми?
- Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності під час воєнного стану. Які існують «послаблення», можливі штрафи та інші облікові нюанси
- в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
- при нарахуванні резервів та забезпечень
- при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
- відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
- при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
- при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
- відсотки, нараховані за кредитами та позиками
- благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
- переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
- продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається
- Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
- як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
- чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
- «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого /переданого/ мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
- які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
- створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього.
- придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора.
- «генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
- Безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного/бажаного «пакету» документів
- загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
- в яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
- особливості виправлення помилок (сплати недоплати) під час воєнного стану
- хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
- процедура аналізу та перерахунку
- відображення результатів перерахунку в декларації
- можливі наслідки в разі не проведення перерахунку
- вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди
- «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
- списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
- уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
- безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
- отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
- ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
- аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
Вартість участі у вебінарі 2200,00 грн. без ПДВ
Можлива оплата з ПДВ
Категорія: Для бухгалтера