17.05.2018 - Налогообложение ВЭД

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОСНОВЫ УЧЕТА И СЛОЖНЫЕ УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ВСЕ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ-2018

 

17 мая 2018г.

г.Киев (ст.м."Майдан Незалежности")

Лектор-консультант:


Величко Виктория Валерьевна - Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

 

Программа семинара:

1. ПРАВОВОЕ ПОЛЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УКРАИНЕ- 2018 г.

2. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И МОНИТОРИНГ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ ПО ВЭД-КОНТРАКТАМ -2018

3. ПРОБЛЕМНЫЕ УСЛОВИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОГО КОНТРАКТА

4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

4.1 Импорт товаров

  • формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика)
  • оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе
  • сумма дохода по бесплатно полученным товарам
  • гарантии, бонусы, скидки
  • товары от  «неблагонадежных» нерезидентов.
  • гарантийные обязательства поставщика-нерезидента.
  • товары и квоты на 2018 г, которые подлежат лицензированию

4.2 Экспорт товаров (работ, услуг)

  • учет операций по поступлению валюты на распределительный счет.
  • доход по предоплате от нерезидента
  • дата перехода права собственности

4.3 Импорт без ввоза и экспорт без вывоза

4.4 Кредиты в  иностранной валюте

  • начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов
  • пересчет задолженности по просроченному кредиту

4.5 Списание задолженностей- правила 2018 года

4.6 Доходы нерезидентов

  • выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию
  • межправительственные соглашения во избежание двойного налогообложения
  • выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента
  • понятие "роялти" в 2018 г. - принципиальные отличия от 2017 г.

4.7  Валютные командировки

  • оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте
  • перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки
  • новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных - оформление кассовых документов по правилам 2018 г.
  • налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ
  • отражение отдельных видов командировочных расходов
  • оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса - нюансы 2018 г. с учетом Постановления НБУ № 148 от 29.12.2017 г.
  • оформление и учет представительских расходов за рубежом

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

5.1 Ввоз (импорт) товаров

  • особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров.
  • налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.)
  • заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации
  • учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара
  • возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога
  • новые ограничения по ввозу товара с 2018 г.

5.2 Продажа импортированного товара на территории Украины

  • продажа импортного товара ниже цены приобретения
  • скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы
  • влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины.
  • налоговая накладная на доначисление НДС
  • ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам.

5.3 Правила формирования налоговых накладных при импорте

  • проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг
  • как правильно оформить НН на предоплату
  • штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН

5.4 Вывоз (экспорт) товаров

  • порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита
  • доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены - практика проверок 2017 г.

5.5 Вывоз (экспорт) работ/услуг, предоставленных нерезиденту

  • налогооблагаемые операции
  • дата начисления обязательств по предоплате за услуги
  • налоговые последствия неначисления налоговых обязательств

5.6 Импорт услуг

  • налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной
  • налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги
  • нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

5.7 Кредит-нота и возможности ее использования в Украине


ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ

  • дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях
  • отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты
  • порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц
  • пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете
  • завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты
  • курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов

 

РИСКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ

  • контроль работы с нерезидентами
  • мониторинг контролируемых операций- 2018

 

Стоимость участия в семинаре 1550 грн. (без НДС) *Возможна оплата с НДС

 

ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

Вернуться к календарю семинаров >>

Заказать услугу:
Отправить заявку: 

on-line

Написать нам письмо: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Позвонить: 

(044) 361-38-88, (044) 361-58-88