18.11.2018 - Транспортные перевозки

ТРАНСПОРТНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ, ЭКСПЕДИРОВАНИЕ, ТРАНЗИТ:
ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ПРАВИЛАМ 2018 ГОДА

 

8 ноября 2018г.

г.Киев (отель "Казацкий", ст.м."Майдан Незалежности")

Лектор-консультант:

ДРОБОТТЯ Сергей Николаевич - редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях.


Величко Виктория Валерьевна - Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

 

Программа семинара:

Порядок начисления и уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок, в том числе международных

  • Транспортные перевозки грузов – особый вид услуг: оформление, подтверждение, штрафы.
  • Международная перевозка грузов: зачем нужен единый международный перевозочный документ? В каких случаях законно применять нулевую ставку НДС.
  • Нюансы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.
  • Налоговая накладная на перевозку грузов: порядок заполнения. Изменение размера ставки НДС или базы налогообложения: корректировочные нюансы.
  • Операции по поставке вспомогательных транспортных услуг (погрузка, разгрузка,  складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
  • Отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов.

 

Услуги транспортного экспедирования грузов: НДС-нюансы

  • Договор транспортного экспедирования: существенные условия и их влияние на налогообложение.
  • Место поставки услуг транспортного экспедирования, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита: анализ обобщающей налоговой консультации ГФС № 610.
  • Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или не совсем? «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке:  перевозчик – экспедитор – заказчик. Что будет если один из контрагентов не плательщик НДС.
  • Экспедирование /перевозка транзитных грузов: кто имеет право на НДС-льготу.
  • Отражение в налоговой отчетности (экспедитора, заказчика) операций по поставке/получению услуг транспортного экспедирования.

 

Транспортно-экспедиторская деятельность:

основные акценты в налогообложении и учете

 

1. Правовое регулирование транспортно-экспедиторской деятельности

2. Базовый договор и особые условия в транспортно-экспедиторской деятельности.

3. Договорные отношения и виды договоров в транспортно-экспедиторской деятельности:

- основные положения договора,

- виды транспортно-экспедиторских услуг,

- условия прямого и посреднического договора,

-  долгосрочный договор

- альтернативные виды договоров в ТЭД

- место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,

 - услуги по международной перевозке,

- предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.

4. Договор о предоставлении транспортных услуг

5. Подтверждение факта оказания ТЭУ

6. Первичная документация в транспортно-экспедиторской деятельности

7. Налоговая сущность транспортно-экспедиторских услуг

- прямые и посреднические операции в налоговом учете,

- значение ттранспортной документации для бухгалтерского и налогового учета,

- оформление экспедиторских услуг в договоре

8. Доходы и расходы в транспортно-экспедиторской деятельности.

- документальное подтверждение,

- условия поставки,

- оформление суммы экспедиторских услуг в актах,

- использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.

- курсовые разницы

9. Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом

10. Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: - договор фрахта в целях оптимизации:

  • нюансы определения фрахтовых доходов,
  • применение обычных цен,
  • особые виды расходов при фрахте,
  • юридическое обоснование налога на фрахт

11. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности:

  • особенности формирования расходов,
  • момент возникновения расходов,
  • влияние вида поставки и формы оплаты,
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы,
  • выполнение поручений заказчика,
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,
  • использование арендованных транспортных средств,
  • тонкости ремонтных расходов,
  • амортизация транспортных средств,
  • расходы на топливо: нормы и списание,
  • порядок использования и списания шин и аккумуляторов,
  • условия признания рекламных расходов,
  • необходимость страхования и порядок включения страховых расходов.

 

12. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности

- оформление посреднической и прямой части договора,

- документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств
13. Кредитные отношения в транспортно-экспедиторской деятельности

14. Ответственность в ТЭД

- штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком,

- порядок урегулирования споров между частниками ТЭД

 

Порядок начисления и уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок, в том числе международных

 

  • Транспортные перевозки грузов – особый вид услуг: оформление, подтверждение, штрафы.
  • Международная перевозка грузов: зачем нужен единый международный перевозочный документ? В каких случаях законно применять нулевую ставку НДС.
  • Нюансы применения правила «первого события» при начислении налоговых обязательств по нулевой ставке.
  • Налоговая накладная на перевозку грузов: порядок заполнения. Изменение размера ставки НДС или базы налогообложения: корректировочные нюансы.
  • Операции по поставке вспомогательных транспортных услуг (погрузка, разгрузка,  складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
  • Отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов.

 

Услуги транспортного экспедирования грузов: НДС-нюансы

  • Договор транспортного экспедирования: существенные условия и их влияние на налогообложение.
  • Место поставки услуг транспортного экспедирования, объект и база налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита: анализ обобщающей налоговой консультации ГФС № 610.
  • Нулевая ставка НДС для экспедитора: законно или не совсем? «Перевыставление» нулевой ставки НДС по цепочке:  перевозчик – экспедитор – заказчик. Что будет если один из контрагентов не плательщик НДС.
  • Экспедирование /перевозка транзитных грузов: кто имеет право на НДС-льготу.

Отражение в налоговой отчетности (экспедитора, заказчика) операций по поставке/получению услуг транспортного экспедирования.

 

Стоимость участия в семинаре 1900 грн. (без НДС) *Возможна оплата с НДС

 

ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

Вернуться к календарю семинаров >>

Заказать услугу:
Зарегистрироваться на семинар: 

on-line

Написать нам письмо: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Позвонить: 

(044) 361-38-88, (044) 361-58-88