Вебінар on-line: 2300 грн. (без ПДВ).
Можлива оплата з ПДВ.
Доповідач:
Велічко Вікторія Валеріївна
Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин
публічних виступів.
Програма
1. Оформлення транспортно-розпорядчої документації:
-особливості укладання договору транспортного експедирування
– облік прямого договору транспортного експедирування у замовника та експедитора
-особливості посередницького і змішаного договорів транспортного експедирування: облік у експедитора
– оформлення транспортних перевезень
– ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
– Е-ТТН: основні правила
– відповідальність за відсутність ТТН
– міжнародний перевізний документ
– акт про надання ТЕП і транспортних послуг
– подорожні листи: варіанти існування
– що робити, якщо первинні документи відсутні?
2.Транспортні та транспортно-експедиторські послуги: спільне та відмінне для бухгалтерського та податкового обліку
– доходи і витрати, вплив курсових різниць
– нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами
– відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
– виконання доручень замовника
– використання власних та орендованих транспортних засобів
– тонкощі ремонтних витрат
– амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків
– лізингові автомобілі: особливості обліку
– витрати на страхування
– визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
– поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб’єкта господарювання: форма і строки отримання
– вплив штрафів в ТЕД на об’єкт оподаткування
– оплата податку на репатріацію в ТЕП
– правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2023 р, в т.ч. в натуральній формі
– відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
– нюанси заповнення Додатка ПН
3. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:
-фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
– договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
– думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
– нюанси визначення фрахтових доходів
– застосування звичайних цін
– особливі види витрат при фрахті
– документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
4. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД
5. 30% коригування фінансового результату при роботі з нерезидентами
– коригування об’єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
– коригування об’єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
6. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП
– основні правила складання ПН і РК
– правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
– робота з неплатниками ПДВ
– робота з нерезидентами
– оподаткування додаткових послуг
7. Перевірка перехідних операцій із спцЄП на загальну систему оподаткування
8. Транзитні кошти
– оформлення посередницької і прямої частини договору
– документація, що підтверджує “транзитність” грошових коштів
– розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ “Про валюті і валютні операції”
– граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення
9. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин
Вебінар on-line: 2300 грн. (без ПДВ).
Можлива оплата з ПДВ.