ТЭД налогообложение и учет (транспортно-экспедиторская деятельность)

 

ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ:
ОСНОВНЫЕ АКЦЕНТЫ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И УЧЕТЕ.

 

29 августа 2019г.

г. Киев, отель "Казацкий" (ст.метро "Майдан Незалежности")  карта

 

Лектор:

Величко Виктория Валерьевна - Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.

 

В программе семинара:

1. Закон Украины "О ТЭД" и основные нормативные акты, регулирующие транспортно-экспедиторскую деятельность.

2. Договор ТЭД:  анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения 

  • виды транспортно-экспедиторских услуг, условия прямого и посреднического договора;
  • договор с несколькими экспедиторами;
  • долгосрочный договор;
  • альтернативные виды договоров в ТЭД;
  • место оказания ТЭУ и услуг по перевозке;
  • услуги по международной перевозке;
  • предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.;
  • прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

3. Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг.

4.  Первичные документы в ТЭД и использование международных документов.

5. Доходы и расходы ТЭД в бухгалтерском и налоговом учете

  • даты признания доходов на основе первичных документов;
  • условия поставки и последствия для учета;
  • оформление суммы экспедиторских услуг в актах;
  • последовательность отражения доходов при наличии нескольких экспедиторов в договоре;
  • использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.;
  • курсовые разницы.

6.  Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом.

7.  Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: 

  • фрахт или транспортные услуги: основные отличия;
  • мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях;
  • нюансы определения фрахтовых доходов;
  • применение обычных цен;
  • особые виды расходов при фрахте;
  • юридическое обоснование налога на фрахт;
  • документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами;
  • роль конечного бенефициара в налоге на фрахт;
  • отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль.

8. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности: 

  • особенности формирования расходов и момент из возникновения;
  • курсовые разницы;
  • влияние вида поставки и формы оплаты;
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы;
  • выполнение поручений заказчика;
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы;
  • влияние курса валюты на командировочные расходы;
  • использование корпоративных карт в командировках;
  • использование собственных и  арендованных транспортных средств;
  • тонкости ремонтных расходов;
  • амортизация транспортных средств;
  • эксплуатационные расходы, в т ч расходы на топливо;
  • эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных  командировок, в т.ч. за наличные денежные средства;
  • риски ТЭД и расходы на страхование. 

9. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности

  • оформление посреднической и прямой части договора, документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств;
  • расчеты в ТЭД и ЗУ " О валюте и валютных операциях";
  • предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их нарушения.

10. НДС в ТЭД

  • транспортно-экспедиторские услуги как объект обложения НДС;
  • место поставки Транспортно-экспедиторских услуг;
  • база налогообложения НДС с учетом прямых и посреднических договоров ТЭД;
  • даты возникновения НО и НК;
  • особенности составления НН в ТЭД;
  • расчеты корректировок к НН в ТЭД, в т.ч. изменение ставок;
  • транспортно-экспедиторские услуги в ВЭД и особенности учета НДС;
  • международные перевозки и единый перевозочный документ;
  • правомерность применения нулевой ставки НДС;
  • возможность применения Нулевой  ставки для экспедитора;
  • перевыставление нулевой ставки НДС по цепочке экспедиторов;
  • нюансы налогообложения цепочки экспедиторов с учетом плательщиков и неплательщиков НДС в ней;
  • налогообложение Дополнительных услуг в Транспортно-экспедиторской деятельности (погрузка, разгрузка,  складирование, страхование, сопровождение грузов и т.п.);
  • отражение в налоговой отчетности (перевозчика и заказчика) операций по перевозке грузов. 

11. Кредитные отношения в Транспортно-экспедиторской деятельности.

12. Ответственность в ТЭД

  • штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком;
  • порядок урегулирования споров между участниками ТЭД.

 

ТОПЛИВНЫЙ" АКЦИЗ с 01.07.2019 г.

ЧТО ОТНОСИТСЯ К ПОНЯТИЮ «ГОРЮЧЕГО»  ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ АКЦИЗНОГО НАЛОГА:

  • Определение «горючего», установленное НКУ;
  • Как соотносится это понятие с традиционными подходами к определению понятия ГСМ;
  • Налоговая накладная: как ГФС «вычисляет» потенциальных плательщиков акцизного налога через указанный код УКТ ВЭД в налоговых накладных.
     

АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ:

  • Что такое акцизный склад, в т.ч. передвижной;
  • Какие транспортные средства и при каких условиях получают статус передвижного акцизного склада. Какой автотранспорт ВНЕ игры, а для каких автомобилей существуют риски;
  • Регистрация акцизного склада и его техническое оснащение: что, как и «по чем».

 

Стоимость участия одного слушателя в семинаре - 1900 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.

 

 Стоимость включает:

  • лекции и консультации специалистов;
  • нормативно-правовые материалы;
  • деловые аксессуары;
  • кофе-паузы;
  • обед.

 ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

 

 Вернуться к календарю семинаров >>

Заказать услугу:
Зарегистрироваться на семинар: 

on-line

Написать нам письмо: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Позвонить: 

(044) 361-38-88, (044) 361-58-88