Податкова звітність під час війни: все що треба знати, аби не потрапити під штрафні санкції

Податкова звітність під час війни: все що треба знати,
аби не потрапити під штрафні санкції.

18 липня 2022 року

 

Вартість участі у вебінарі (ОN-LINE) - 1200 грн. без ПДВ (можлива оплата з ПДВ).
 

 Доповідач:  Самарченко Олена Романівна

Програма вебінару:

Податкова звітність під час війни: все що треба знати, аби не трапити під штрафні санкції.
Загальні питання

  • Особливі терміни подання звітності за минулий рік та перший квартал 2022 року.
  • Відновлення термінів подання звітності та застосування штрафних санкцій.
  • Відновлення перевірок (яких, з яких дат та періодів).

Податок на прибуток

Неможливість подання до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом. Які терміни передбачені різними нормативними документами. Позиція податкових органів. Можливі наслідки та штрафні санкції.

Формування показників декларації

  • Відображення заборгованостей:
  • сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
  • борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
  • Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
  • знищено, зруйновано;
  • передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
  • створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
  • Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
  • як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
  • чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
  • «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.  
  • Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
  • відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності
  • Тимчасове «призупинення» статусу платника податку на прибуток:
  • що треба знати платникам єдиного податку 2% про майбутні показники декларації

Податок на додану вартість

  • Формування податкових зобов’язань та податкового кредиту без зареєстрованих документів:
  • як відображати зобов’язання в декларації
  • чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування. Наслідки не заповнення Д1
  • що треба вчинити, якщо не відображали незареєстровані податкові документи
  • податковий кредит на підставі первинних документів
  • коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
  • придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати податковий кредит, та які для цього існують умови
  • Відновлення можливості реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. В які терміни потрібно буде зареєструвати документи за різні податкові періоди поточного року
  • Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних. Які зміни передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?
  • Декларації з ПДВ під час війни:
  • подавати чи не подавати? Які вимоги передбачені законодавством
  • можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
  • подання декларації та неможливість сплати задекларованих зобов’язань. З якими проблемами стикаються підприємства
  • зменшення контролюючим органом залишку від’ємного значення суми ПДВ. В яких випадках застосовується штраф? 
  •  Аналіз окремих операцій, в тому числі:
  • отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
  • Взаємодія з контрагентом, що перейшов на спецрежим:
  • документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі). Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій
  • складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування

Податок з доходів фізичних осіб, відносини з працівниками

  • Зарплата, що виплачується «наперед»
  • Зміни в розрахунку середньої заробітної плати. На які операції впливає, як розрахувати, санкції в результаті порушення
  • Надання благодійної допомоги (в тому числі на відновлення пошкодженого майна):
  • які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
  • як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках

 

Реєстрація на сайті WWW.CKONSULT.COM.UA

або за тел. (050) 412-22-78, (096) 404-49-31

Замовити послугу:
Зареєструватися на семінар: 

on-line

Написати нам листа: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Зателефонувати: 

(050) 412-22-78, (096) 404-49-31