НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

 

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ
НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. 
ГОТОВИМСЯ СДАТЬ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БЕЗ ОШИБОК

 

24 января и 11 февраля 2020г.

г. Киев, отель "Казацкий" (ст.метро "Майдан Незалежности")  карта

 

Лектор:

Самарченко Елена Романовна - независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автора многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе.

 

В программе семинара:

Изменения, вступившие в силу в 2020 году

Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:

  • в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума;
  • влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.);
  • влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.

Операции с горючим, лицензирование хранения горючего.

  • кому и при каких условиях можно не приобретать лицензию;
  • изменения в перечне документов, которые необходимо подать для получения лицензии.

Безналичные расчеты с использованием платежной карты:

  • запрет на использование карты для выплаты зарплаты. На что это влияет;
  • операции у предпринимателей: как, по мнению НБУ, предприниматель должен использовать заработанные деньги на личные нужды.

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок.

1.    Составление налоговой накладной:

  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит;
  • сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль.

2.    Расчеты корректировок:

  • особенности составления Расчета;
  • как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления);
  • штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной;
  • корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов;
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций.

 

Анализ отдельных НДС-операций.

1.    «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости).
2.    Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС.
3.    Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС.
4.    Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации.
5.    Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции.
6.    Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента).
7.    Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

 

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС.
1.    Кто обязан проводить перерасчет.
2.    Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7.
3.    Отражение результатов перерасчета в декларации.
4.    Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли.
5.    Обновленная форма декларации за январь 2020 года. Отражение данных о льготах по НДС. Особенности расчета льгот.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ИЗМЕНЕНИЯ в декларацию по налогу на прибыль.

  • За какой период подается декларация по обновленной форме? Рекомендации от налоговой службы;
  • Анализ принятых изменений;
  • Новое приложение ПП для отражения «прибыльных» льгот.

 

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  • кто и в какие сроки должен подать декларацию;
  • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации.

 

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

  • дата признания дохода при поставке товаров, услуг;
  • отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах;
  • признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.).

 

Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

  • при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов;
  • при начислении резервов и обеспечений;
  • при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций);
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам;
  • при осуществлении благотворительной помощи;
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете);
  • корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов;
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами.

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы).

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию.

 

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов.

  • суть изменений;
  • влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль;
  • каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
  • какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
  • расчет дохода от дисконтирования (пример);
  • с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования 
  • варианты избежания дисконтирования.

 

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

 

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

 

Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
  • учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

 

Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

 

НДФЛ

1.    Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.
2.    За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы.
3.    Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

  • подарков работникам, детям работников; 
  • выплат на лечение и медобслуживание; 
  • сумм страховых платежей и т.д.
  • неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков.

Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

 

Стоимость участия одного слушателя в семинаре - 2500 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.

 

 Стоимость включает:

  • лекции и консультации специалистов;
  • нормативно-правовые материалы;
  • деловые аксессуары;
  • кофе-паузы;
  • обед.

 ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

 

Вернуться к календарю семинаров >>

Замовити послугу:
Зареєструватися на семінар: 

on-line

Написати нам листа: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Зателефонувати: 

(044) 361-38-88, (044) 361-58-88