Налоговые проверки, допросы и обыски

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ, ДОПРОСЫ И ОБЫСКИ.

ВСЕ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ДИРЕКТОРУ И БУХГАЛТЕРУ.

АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ В УПК.


22 декабря 2017г.

г. Киев (ст.метро "Майдан Незалежности") 

Лекции читает и отвечает на вопросы:

Смирнов Александр - Адвокат, руководитель юридического центра "Смирнов и Партнеры". Специализация — налоговые конфликты, легальная оптимизация налогообложения, защита бизнеса и должностных лиц от неправомерных действий контролирующих органов.

 

В программе семинара:

І. Новое и актуальное в налоговом контроле в 2017 году.

  • Усиление отслеживания пересорта номенклатуры товаров (услуг).
  • Кодировка согласно УКТ ВЭД и ГКПУ всех товаров и услуг (п.п. «і» п. 201.1 НКУ).
  • Приостоновление регистрации налоговых накладных: процедура, сроки, последствия, порядок обжалования решения о блокировании.
  • Критерии оценки степени рисков, достаточных для блокирования регистрации НН/РК – видение Минфина.
  • Постановление КМУ от 29.03.2017 г. № 190 «Об установлении оснований для принятия решения комиссией ГФС о регистрации НН/РК в ЕРНН или об отказе в такой регистрации».
  • На сколько существенен человеческий фактор?
  • Как ГФС продолжает блокирование деятельности предприятий, не смотря на запрет расторгать в одностороннем порядке договор о признании электронных документов?  Что такое фактическое приостановление договора?
  • Дополнительное соглашение к договору о признании электронных документов.
  • Почему фискалы принуждают бизнес к его заключению?
  • Почему возможны проблемы с регистрацией налоговых накладных и отчетностью при смене адреса регистрации?
  • План ваших действий, если ГФС не подписывает договор.
  • Как ГФС выбирает себе жертву для проверки? (Приказ Минфина №723).  Критерии реальной хозяйственной деятельности.
  • Работа с запросами 2017. Что изменилось и какие уловки предусмотрены для нас в последней редакции НКУ?
  • Правовые основания для запроса в соответствии с НК.
  • Как выглядит законный запрос? Требования к форме и содержанию. Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.
  • Новые сроки для предоставления ответов на запрос ГФС.
  • Как отписаться на незаконный запрос и не предоставлять документы и информацию? Возможные последствия. Позиция ГФС.
  • ГФС и закон №877 «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». Важные моменты.
  • На сколько изменились права и обязанности фискалов и налогоплательщиков?
  • Будут ли публиковаться планы-графики проверок и когда?
  • Повторные проверки. Могут ли фискалы проверить один период несколько раз и при каких условиях? Есть ли шанс закрыть период внеплановой поверкой?
  • Как выбрать выездную проверку вместо невыездной?
  • Допуск к проверке: с чего начать и какие документы требовать от налоговиков. Порядок действий.  
  • Недопуск к проверке как способ защиты прав налогоплательщика.
  • Как оформляется недопуск в 2017 году и его последствия для предприятия.
  • В каких случаях эффективно обжалование приказа о проведении проверки.
  • Можно ли отменить НУР (ППР) повлиять на результаты проверки через процедуру обжалования приказа. Позиция ВАСУ.
  • Обжалование приказа до и после проверки.
  • Правовые последствия отказа в предоставлении документов во время проверки.
  • Как во время проверки «потерять» отсутствующие документы. Последствия для предприятия.
  • Можно ли предоставить отсутствующие на проверке документы непосредственно в суд. Позиция суда.
  • Судебное обжалование НУР (ППР) Советы налогового адвоката. Судебная практика.
  • Реальность сделки глазами судей и фискалов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11. Письмо ГФС № 20011/5/99-99-10-01-16.
  • Бестоварность/нереальность хозяйственных операций после 01.07.2017 года все еще актуальна. Как будем доказывать обратное?
  • Как ГФС использует фактические несоответствия и объективные данные для доказывания вины налогоплательщика?
  • Как купить товар из ниоткуда и продать в никуда? Позиция ГФС.
  • Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции.
  • Доказывание реальности услуг. Популярные нереальные услуги. Экономическая и деловая цель получения услуг как индикатор их реальности. Позиции ВАСУ.
  • Решения судов по подтверждению взаимоотношений между участниками спорной сделки. Как изменился подход ВАСУ к вопросу преюдиции?
  • Инициатива наказуема? Почему важно внимательно изучать документы перед тем, как их приобщить к материалам дела?
  • Стоит ли просить ВАСУ приостанавливать исполнение решения апелляционной инстанции.
  • С какого момента суммы по НУР будут считаться согласованными в случае остановки исполнения решения. Позиция ГФС.
  • Возврат ВАСУ к практике ЕСПЧ в части индивидуальной ответственности налогоплательщика. Практические кейсы.

 

ІІ. ВНИМАНИЕ!!! Новые возможности защиты бизнеса в связи с внесением изменений в УПК Украины - проект №7275 от 10.11.2017 г.

и проект №6232 от 23.03.2017 г.

Проект Закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты по обеспечению соблюдения прав участников уголовного судопроизводства и других лиц правоохранительными органами при осуществлении досудебного расследования» №7275 от 10.11.2017 г.. (Принят 16.11.2017 г..)

1. Будет ли обеспечена полная фиксация техническими средствами процессуальных действий?

2. Новые виды процессуальных нарушений, приводящих к недопустимости доказательств.

  • Закрепление права на правовую помощь адвоката на любой стадии проведения обыска. Обязанность следователя и прокурора допустить адвоката к обыску на любой его стадии.
  • Недопуск адвоката к обыску = недопустимость полученных во время обыска доказательств!
  • Что такое недопуск адвоката к обыску и как доказать этот факт?
  • Вынесение постановления об обыске без полной технической фиксации заседания.

3. Видеофиксация обыска обязательна!

  • Изменение подходов к оформлению (протоколированию) результатов обыска в случае отсутствия его видеофиксации. Как это использовать бизнесу?
  • Право на беспрепятственную видеофиксацию обыска стороной защиты.

4. Изменения в процедуре получения и проведения временного доступа к вещам и документам.

5. Изменения в порядке временного изъятия имущества.

  • Стоит ли рассчитывать на запрет временного изъятия электронных информационных систем и мобильных телефонов и при каких условиях это  работает?
  • Расширение определения понятия «дубликат документа».

6. поможет бизнесу обязанность следователя вручить заявителю выписку из ЕРДР в течение 24 часов?

 

Проект Закона «О внесении изменений в Хозяйственный процессуальный кодекс Украины, Гражданский процессуальный кодекс Украины, Кодекс административного судопроизводства Украины и другие законодательные акты» №6232 от 23.03.2017 г. (Принят 03.10.2017 г.)

1. Новый подход к исчисления сроков досудебного расследования. Возможные последствия.

2. Особенности проведения обыска лиц, присутствующих на обыска. Что изменилось?

 

ІІІ. Все, что нужно знать директору и бухгалтеру об уголовном преследовании в 2017 году

  • Допрос. Как выйти победителем?
  • О чем спросят на допросе? Три группы вопросов свидетелю. Особенности допроса в зависимости от занимаемой на предприяти должности и статей квалификации действий.
  • Как подготовить к допросу «директора»?
  • Может ли свидетель не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола.
  • Что делать, если следователь на вас давит?
  • Собственноручная дача показаний как инструмент вашей защиты от следователя.
  • Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео на котором директор контрагента отрекся от предприятия?
  • Можно ли получить копию протокола допроса?
  • Как налоговая милиция (полиция) заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?
  • Обыск. Что происходит до, вовремя и после?
  • Как заранее подготовиться к обыску? Что может быть и чего не должно быть в офисе?
  • Основные способы войти в помещение для следователя и адвоката.
  • Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?  
  • Цели предприятия на обыске и как их достичь?  
  • Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя? Что такое следственная группа? Должно ли быть поручение?
  • Как «выбить» себе на обыске право на адвоката?
  • Стоит ли менять заинтересованных понятых?
  • Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК).
  • В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103? Рассмотрим на примерах.
  • Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности.
  • Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? 
  • Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски. 

 

Стоимость участия одного слушателя -  1800 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.

 

 Стоимость включает:

  • лекции и консультации специалистов;
  • нормативно-правовые материалы;
  • деловые аксессуары;
  • кофе-паузы;
  • обед.

 ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

 Вернуться к календарю семинаров >>

Заказать услугу:
Отправить заявку: 

on-line

Написать нам письмо: 

 centrkonsult@gmail.com

 

Позвонить: 

(044) 361-38-88, (044) 361-58-88