НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА. ЗАКОН № 466 (проект 1210)

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА.

ЗАКОН № 466 (проект 1210) ПОДПИСАН.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДС, НДФЛ, АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ. ШТРАФЫ, ПРОВЕРКИ, НОВЫЕ СРОКИ ОТЧЕТНОСТИ.

  

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Обновленная терминология и влияние изменений на учет:

• новые критерии для крупных налогоплательщиков;
• изменение/расширение понятия «дивиденды»;
• критерии «связанности» между юрлицами и/или физлицами. Новые правила определения связанных лиц в договорах о совместной деятельности;
• обновленная терминология для целей трансфертного ценообразования;
• расширение понятие «пеня»;
• понятие разумной экономической причины (деловой цели). Что под этим подразумевается и в каких случаях применяется.

2. Общие вопросы администрирования:

• перенос предельного срока уплаты налога, приходящегося на выходной день;
• изменение сроков уплаты согласованного обязательства, доначисленного при проверке;
• новые сроки давности для НДФЛ и военного сбора (проверять смогут дольше!);
• обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика и, как следствие, уменьшающие размер штрафов. Что под это подпадает и как это можно будет применить.

3. Штрафные санкции: новые штрафы, новые размеры знакомых штрафов. В том числе, за:

• неподачу документов о постановке на учет;
• ошибки в форме № 1ДФ;
• неподачу (несвоевременную подачу) декларации;
• не сохранение первичных документов в установленные сроки;
• доначисление налоговыми органами налогов при проведении проверки;
• несвоевременную уплату налогов налоговым агентом.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Отчетность по налогу на прибыль:

• увеличение стоимостного порога для разделения на «высокодоходников» и «малодоходников»;
• изменения в части предоставления финансовой отчетности;
• кому, в какие сроки и в каком объеме необходимо подавать отчетность;
• обнародованная финотчетность и уточненная декларация по налогу на прибыль: какая связь и кому это нужно будет делать?

2. Увеличение списка плательщиков налога на прибыль. В каких случаях даже предприниматели - плательщики единого налога могут получить «статус» плательщика налога на прибыль.

3. Операции с основными средствами:

• увеличение налогового критерия разделения на основные средства и малоценку;
• возврат к производственному методу начисления амортизации. Какие существуют «переходные» правила (числовой пример);
• приостановление амортизации неиспользуемых объектов (в каких случаях, и как этого избежать);
• изготовление/строительство основных средств за счет кредитов/займов. Новые налоговые правила учета капитализируемых процентов по кредитам/займам. Как реализовать на практике?
• ускоренная амортизация для большого количества групп основных средств (условия, правила, переходные положения).

4. Взаимоотношения с нерезидентами:

• обязательное наличие «деловой цели» в операциях по приобретению у нерезидентов товаров/услуг. Кто и как это будет делать? Чем грозит налогоплательщику отсутствие «деловой цели»?
• новые корректировки при продаже товаров/услуг/необоротных активов нерезидентам;
• расчет налога на репатриацию с применением «неденежного» коэффициента;
• изменение списка «пассивных» доходов, а также лиц, которые обязаны удерживать налог на репатриацию;
• применение конвенции и уменьшение налога на репатриацию. Что изменилось в части доказательства бенефициарности.

5. Корректировки по процентам/займам, полученным от нерезидентов:

• изменения в «отборе» нерезидентов;
• новые правила расчета (числовой пример);
• особенности расчета сумм корректировки, если проценты подпадают под ТЦО;
• с какого периода применять.

6. «Перенос» некоторых корректировок в годовую декларацию.

7. Уточнения/изменения некоторых норм о корректировках. В частности:

• по благотворительности;
• по бесплатной раздаче товаров, безвозвратной финпомощи;
• по штрафам.

8. Правила переноса убытков при реорганизации предприятия.

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Регистрация налоговых накладных/Расчетов корректировки:

• новые сроки регистрации для НН/РК «на себя»;
• изменения в применении штрафов за позднюю регистрацию НН/РК;
• отмена/уменьшение «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию (отсутствие регистрации) документов, по которым не предоставлялся налоговый кредит;
• урегулирование вопроса о применении штрафов за нерегистрацию заблокированной НН/РК.

2. Отражение налогового кредита при кассовом методе: специальные сроки для тех, кто не платит вовремя.

3. Изменение в правилах регистрации плательщиком НДС и сроках подачи документов на регистрацию/перерегистрацию. Наказания за нарушение.

4. Обновленные правила применения базы налогообложения при:

• экспорте товаров;
• получении возмещения ущерба;
• поставке электроэнергии.

5. «Технические» правки, влияющие на учет (место поставки отдельных услуг, кассовый метод при строительстве).

6. Изменения в учете НДС при импорте товаров:

• право на налоговый кредит по временной таможенной декларации;
• новые правила возврата НДС, переплаченного при ввозе товаров на территорию Украины.

7. Прочие вопросы, в том числе:

• сроки проведения проверки при бюджетном возмещении;
• перерасчет/восстановление регистрационного лимита при восстановлении плательщиком НДС по решению суда;
• исключение квартального отчетного периода.

 

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР

1. Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов:

• получение вознаграждения по гражданско-правовым договорам от плательщиков единого налога;
• страховое возмещение и возмещение морального ущерба;
• повышенные пенсии;
• прощенный долг по процентам по полученным кредитам/займам.

2. Изменение правил получения налоговой скидки. Документальное оформление понесенных расходов.

3. Расширение списка доходов, с которых не удерживается военный сбор.

4. Уточненные правила налогообложения доходов предпринимателя - «общесистемника», в частности, относительно:

• включения в расходы отдельных налогов;
• учета основных средств;
• амортизации стоимости грузовых автомобилей.

 

ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

1. Правила предоставления уточненных деклараций по налогу на недвижимость и плате за землю по причине, не зависящей от налогоплательщика.

2. Расширение списка горючего.

3. Уточнение, какие объекты недвижимости не подпадают под налогообложение.

4. Краткий обзор правок, вступающих в силу с 2021 года (налогообложение доходов, полученных от бизнесов, зарегистрированных «за рубежом»; отчеты об участии в транснациональных компаниях и т.д.).

 

Стоимость участия одного слушателя в семинаре - 1500 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.

 

 Стоимость включает:

• лекции и консультации специалистов;
• нормативно-правовые материалы;

 

 ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

 

 Вернуться к календарю семинаров >>