НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА. ЗАКОН № 466 (проект 1210)
НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА.
ЗАКОН № 466 (проект 1210) ПОДПИСАН.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДС, НДФЛ, АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ. ШТРАФЫ, ПРОВЕРКИ, НОВЫЕ СРОКИ ОТЧЕТНОСТИ.
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
1. Обновленная терминология и влияние изменений на учет:
- новые критерии для крупных налогоплательщиков;
- изменение/расширение понятия «дивиденды»;
- критерии «связанности» между юрлицами и/или физлицами. Новые правила определения связанных лиц в договорах о совместной деятельности;
- обновленная терминология для целей трансфертного ценообразования;
- расширение понятие «пеня»;
- понятие разумной экономической причины (деловой цели). Что под этим подразумевается и в каких случаях применяется.
2. Общие вопросы администрирования:
- перенос предельного срока уплаты налога, приходящегося на выходной день;
- изменение сроков уплаты согласованного обязательства, доначисленного при проверке;
- новые сроки давности для НДФЛ и военного сбора (проверять смогут дольше!);
- обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика и, как следствие, уменьшающие размер штрафов. Что под это подпадает и как это можно будет применить.
3. Штрафные санкции: новые штрафы, новые размеры знакомых штрафов. В том числе, за:
- неподачу документов о постановке на учет;
- ошибки в форме № 1ДФ;
- неподачу (несвоевременную подачу) декларации;
- не сохранение первичных документов в установленные сроки;
- доначисление налоговыми органами налогов при проведении проверки;
- несвоевременную уплату налогов налоговым агентом.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Отчетность по налогу на прибыль:
- увеличение стоимостного порога для разделения на «высокодоходников» и «малодоходников»;
- изменения в части предоставления финансовой отчетности;
- кому, в какие сроки и в каком объеме необходимо подавать отчетность;
- обнародованная финотчетность и уточненная декларация по налогу на прибыль: какая связь и кому это нужно будет делать?
2. Увеличение списка плательщиков налога на прибыль. В каких случаях даже предприниматели - плательщики единого налога могут получить «статус» плательщика налога на прибыль.
3. Операции с основными средствами:
- увеличение налогового критерия разделения на основные средства и малоценку;
- возврат к производственному методу начисления амортизации. Какие существуют «переходные» правила (числовой пример);
- приостановление амортизации неиспользуемых объектов (в каких случаях, и как этого избежать);
- изготовление/строительство основных средств за счет кредитов/займов. Новые налоговые правила учета капитализируемых процентов по кредитам/займам. Как реализовать на практике?
- ускоренная амортизация для большого количества групп основных средств (условия, правила, переходные положения).
4. Взаимоотношения с нерезидентами:
- обязательное наличие «деловой цели» в операциях по приобретению у нерезидентов товаров/услуг. Кто и как это будет делать? Чем грозит налогоплательщику отсутствие «деловой цели»?
- новые корректировки при продаже товаров/услуг/необоротных активов нерезидентам;
- расчет налога на репатриацию с применением «неденежного» коэффициента;
- изменение списка «пассивных» доходов, а также лиц, которые обязаны удерживать налог на репатриацию;
- применение конвенции и уменьшение налога на репатриацию. Что изменилось в части доказательства бенефициарности.
5. Корректировки по процентам/займам, полученным от нерезидентов:
- изменения в «отборе» нерезидентов;
- новые правила расчета (числовой пример);
- особенности расчета сумм корректировки, если проценты подпадают под ТЦО;
- с какого периода применять.
6. «Перенос» некоторых корректировок в годовую декларацию.
7. Уточнения/изменения некоторых норм о корректировках. В частности:
- по благотворительности;
- по бесплатной раздаче товаров, безвозвратной финпомощи;
- по штрафам.
8. Правила переноса убытков при реорганизации предприятия.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Регистрация налоговых накладных/Расчетов корректировки:
- новые сроки регистрации для НН/РК «на себя»;
- изменения в применении штрафов за позднюю регистрацию НН/РК;
- отмена/уменьшение «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию (отсутствие регистрации) документов, по которым не предоставлялся налоговый кредит;
- урегулирование вопроса о применении штрафов за нерегистрацию заблокированной НН/РК.
2. Отражение налогового кредита при кассовом методе: специальные сроки для тех, кто не платит вовремя.
3. Изменение в правилах регистрации плательщиком НДС и сроках подачи документов на регистрацию/перерегистрацию. Наказания за нарушение.
4. Обновленные правила применения базы налогообложения при:
- экспорте товаров;
- получении возмещения ущерба;
- поставке электроэнергии.
5. «Технические» правки, влияющие на учет (место поставки отдельных услуг, кассовый метод при строительстве).
6. Изменения в учете НДС при импорте товаров:
- право на налоговый кредит по временной таможенной декларации;
- новые правила возврата НДС, переплаченного при ввозе товаров на территорию Украины.
7. Прочие вопросы, в том числе:
- сроки проведения проверки при бюджетном возмещении;
- перерасчет/восстановление регистрационного лимита при восстановлении плательщиком НДС по решению суда;
- исключение квартального отчетного периода.
НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР
1. Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов:
- получение вознаграждения по гражданско-правовым договорам от плательщиков единого налога;
- страховое возмещение и возмещение морального ущерба;
- повышенные пенсии;
- прощенный долг по процентам по полученным кредитам/займам.
2. Изменение правил получения налоговой скидки. Документальное оформление понесенных расходов.
3. Расширение списка доходов, с которых не удерживается военный сбор.
4. Уточненные правила налогообложения доходов предпринимателя - «общесистемника», в частности, относительно:
- включения в расходы отдельных налогов;
- учета основных средств;
- амортизации стоимости грузовых автомобилей.
ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ
1. Правила предоставления уточненных деклараций по налогу на недвижимость и плате за землю по причине, не зависящей от налогоплательщика.
2. Расширение списка горючего.
3. Уточнение, какие объекты недвижимости не подпадают под налогообложение.
4. Краткий обзор правок, вступающих в силу с 2021 года (налогообложение доходов, полученных от бизнесов, зарегистрированных «за рубежом»; отчеты об участии в транснациональных компаниях и т.д.).
Стоимость участия одного слушателя в семинаре - 1500 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- нормативно-правовые материалы;
ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!
Вернуться к календарю семинаров >>
(044) 361-38-88, (044) 361-58-88